Ceci est une information générale et ne constitue pas un conseil fiscal personnalisé. Consultez canada.ca ou votre comptable pour votre situation spécifique.

La plupart des entrepreneurs déclarent les coûts importants et évidents : matériaux, carburant, paiements aux sous-traitants. Ce sont les petites catégories faciles à oublier qui coûtent discrètement de l'argent chaque année, simplement parce que personne n'a pensé à les enregistrer comme dépenses d'entreprise.

Petits outils et consommables

Lames, vis, scellant, fixations achetés en petites quantités plutôt que via une grosse commande fournisseur — ces articles sont rarement comptabilisés car aucun reçu ne semble valoir la peine d'être suivi individuellement. Additionnez-les sur une année et cela représente souvent une somme non négligeable qui reste non réclamée.

EPI et vêtements de travail

Bottes à embout d'acier, vêtements haute visibilité, lunettes de sécurité, équipement d'hiver pour le travail extérieur — ce sont des coûts déductibles authentiques, souvent achetés sans penser à conserver le reçu.

Une proportion des frais de téléphone et d'administration

Si votre téléphone est utilisé à la fois pour le travail et à titre personnel, une proportion raisonnable de la facture liée à l'usage professionnel est déductible. De nombreux entrepreneurs ne réclament rien car ils voient cela comme « juste une facture de téléphone » et non un coût d'exploitation.

Formation et certifications

Les frais de cours, les renouvellements de certification et les titres professionnels requis directement liés à votre travail sont généralement déductibles — y compris les cours de recyclage pour maintenir une carte de compétence existante.

Frais bancaires et frais de financement

Les frais de compte professionnel et les intérêts sur le financement utilisé pour acheter des outils ou un véhicule de travail sont souvent déductibles, mais rarement suivis comme un coût distinct.

Bureau à domicile et espace administratif

Si une partie de votre domicile est réellement utilisée pour l'administration de l'entreprise (soumissions, facturation, commandes), une proportion des frais de fonctionnement associés peut généralement être déduite des revenus de l'entreprise.

Pourquoi ces frais sont-ils oubliés ?

Le schéma est toujours le même : ce n'est pas que les entrepreneurs ne dépensent pas l'argent, c'est que le reçu n'est jamais identifié comme une dépense professionnelle. Un paquet de fixations à 10 $ à la quincaillerie ne donne pas l'impression d'appartenir à « la comptabilité » comme une facture fournisseur de 500 $ — mais l'ARC ne se soucie pas du montant sur le reçu, seulement de savoir s'il s'agit d'une dépense d'entreprise réelle avec les justificatifs pour le prouver.

La solution est l'habitude de saisie, pas la mémoire

Personne ne se souvient de chaque petit achat effectué il y a six mois au moment de la déclaration. La solution n'est pas d'essayer de mieux se souvenir, mais de scanner chaque reçu au moment même de l'achat, peu importe le montant, pour que rien ne passe à la trappe. C'est la même habitude que celle abordée dans notre guide sur le calcul du coût de revient pour la déclaration de la TPS/TVH.

FAQ

Est-ce utile de suivre un reçu de 5 $ ?

Individuellement, non. Sur une année comprenant des dizaines de petits achats, oui — cela représente de l'argent réel, et l'effort pour l'enregistrer numériquement ne prend que quelques secondes.

Et si je n'ai jamais rien réclamé de tout cela auparavant ?

Parlez à un comptable pour savoir si les années précédentes peuvent être ajustées — mais la solution la plus efficace est de s'assurer que cela ne se reproduise plus à l'avenir.

Doivent-ils faire l'objet de reçus séparés des matériaux ?

Non — ils peuvent figurer dans le même système que tout le reste, classés dans la bonne catégorie, à condition qu'ils soient saisis dès le départ.