Esta es información general, no asesoramiento fiscal personalizado. Consulta canada.ca o a tu contable para tu caso específico.

La mayoría de los contratistas reclaman los costes grandes y evidentes: materiales, combustible, pagos a subcontratas. Son las categorías más pequeñas y fáciles de olvidar las que, silenciosamente, cuestan dinero a la gente cada año, simplemente porque nadie pensó en registrarlas como gastos de empresa en su momento.

Pequeñas herramientas y consumibles

Cuchillas, tornillos, selladores, fijaciones compradas en pequeñas cantidades en lugar de en un gran pedido a proveedor: estos rara vez se registran porque parece que un solo ticket no merece el esfuerzo de seguimiento. Súmalos a lo largo de un año y, a menudo, verás una suma importante que se queda sin reclamar.

EPIs y ropa de trabajo

Botas con puntera de acero, chalecos reflectantes, gafas de seguridad, ropa de invierno para trabajos en exterior... son costes deducibles legítimos que a menudo se compran sin pensar en guardar el ticket.

Una proporción de los gastos de teléfono y gestión

Si usas tu teléfono tanto para el trabajo como para uso personal, una proporción razonable del uso profesional de la factura es deducible. Muchos contratistas nunca reclaman nada de esto porque les parece "solo la factura del móvil" y no un coste de empresa.

Formación y certificaciones

Las tasas de cursos, renovaciones de certificaciones y credenciales profesionales requeridas directamente relacionadas con tu trabajo suelen ser deducibles, incluidos los cursos de actualización para mantener una acreditación vigente.

Comisiones bancarias y gastos financieros

Las comisiones de la cuenta de empresa y los intereses de la financiación utilizada para comprar herramientas o un vehículo de trabajo suelen ser deducibles, pero rara vez se rastrean como un coste independiente.

Oficina en casa y espacio de administración

Si utilizas una parte de tu casa exclusivamente para la administración del negocio (presupuestos, facturación, pedidos), generalmente se puede reclamar una proporción de los costes de funcionamiento relacionados frente a los ingresos del negocio.

Por qué se olvidan estos gastos

El patrón es siempre el mismo: no es que los contratistas no gasten el dinero, es que el recibo nunca se etiqueta como coste del negocio. Un paquete de fijaciones de $10 en la ferretería no parece parte de "la contabilidad" de la misma forma que una factura de proveedor de $500, pero a la CRA no le importa el tamaño del ticket, solo si es un gasto comercial legítimo con la documentación que lo respalde.

La solución es el hábito de captura, no la memoria

Nadie se acuerda de cada pequeña compra de hace seis meses en el momento de la declaración. La solución no es intentar recordar mejor, sino escanear cada ticket en el momento en que se genera, sea cual sea su importe, para que nada pequeño se pierda por el camino. Ese es el mismo hábito que tratamos en nuestra guía sobre costes por proyecto para la declaración de GST/HST.

Preguntas frecuentes

¿Vale la pena registrar un ticket de $5?

Individualmente, no. A lo largo de un año con docenas de pequeñas compras, sí: suma una cantidad real de dinero, y el esfuerzo de registrarlo digitalmente son apenas un par de segundos en cualquier caso.

¿Qué pasa si nunca he reclamado nada de esto antes?

Habla con un contable sobre si se pueden ajustar años anteriores, pero la solución más útil es asegurarse de que no siga ocurriendo de ahora en adelante.

¿Deben ir estos tickets separados de los de materiales?

No. Pueden estar en el mismo sistema que todo lo demás, etiquetados en la categoría correcta, siempre y cuando se registren.