Queste sono informazioni generali, non una consulenza fiscale personalizzata. Consulta irs.gov o il tuo commercialista per la tua situazione specifica.

La maggior parte dei contractor dichiara i costi più evidenti: materiali, carburante, pagamenti ai subappaltatori. Sono le categorie più piccole e facili da dimenticare che costano silenziosamente denaro ogni anno, semplicemente perché nessuno ha pensato di registrarle come spese aziendali.

Piccoli attrezzi e materiali di consumo

Lame, viti, sigillanti, elementi di fissaggio acquistati in piccole quantità anziché con un grande ordine al fornitore: questi vengono raramente registrati perché nessuna singola ricevuta sembra valere la pena di essere tracciata. Sommandoli in un anno, spesso si ottiene una cifra significativa che rimane non riscossa.

DPI e abbigliamento da lavoro

Scarpe antinfortunistiche, abbigliamento ad alta visibilità, occhiali protettivi, abbigliamento tecnico per il lavoro all'aperto: sono costi genuinamente deducibili, spesso acquistati senza pensare a conservare la ricevuta.

Una quota dei costi telefonici e amministrativi

Se il tuo telefono è usato sia per lavoro che per uso personale, una quota ragionevole della bolletta legata all'uso aziendale è deducibile. Molti contractor non la richiedono mai perché la considerano "solo una bolletta telefonica" e non un costo aziendale.

Formazione e certificazioni

Le quote dei corsi, i rinnovi delle licenze e le credenziali professionali obbligatorie direttamente correlate al tuo lavoro sono generalmente deducibili, inclusa la formazione continua per mantenere una licenza esistente.

Commissioni bancarie e costi finanziari

Le commissioni del conto aziendale e gli interessi sui finanziamenti utilizzati per l'acquisto di attrezzature o di un veicolo da lavoro sono spesso deducibili, ma raramente tracciati come costo distinto.

Ufficio in casa (Home Office)

Se una parte della tua casa è utilizzata esclusivamente per l'amministrazione aziendale (preventivi, fatturazione, ordini), una quota dei relativi costi di gestione può generalmente essere richiesta tramite la deduzione per l'ufficio in casa, utilizzando il metodo semplificato o quello dei costi effettivi.

Perché queste spese vengono tralasciate

Lo schema è sempre lo stesso: non è che i contractor non spendano i soldi, è che la ricevuta non viene mai contrassegnata come costo aziendale. Una confezione di viti da 10 $ dal ferramenta non sembra far parte della "contabilità" come una fattura del fornitore da 500 $, ma all'IRS non interessa l'entità della ricevuta, solo se si tratta di una spesa aziendale reale, ordinaria e necessaria, con la documentazione a supporto.

La soluzione è l'abitudine, non la memoria

Nessuno ricorda ogni piccolo acquisto di sei mesi prima al momento delle tasse. La soluzione non è sforzarsi di ricordare, ma scansionare ogni ricevuta nell'istante in cui viene emessa, indipendentemente dall'importo, affinché nulla vada perso. È la stessa abitudine descritta nella nostra guida sul job costing per il Schedule C.

FAQ

Vale la pena tracciare una ricevuta da 5 $?

Individualmente no. Ma nell'arco di un anno, decine di piccoli acquisti sommati diventano soldi veri, e lo sforzo per registrarli digitalmente richiede solo un paio di secondi.

Cosa succede se non ho mai richiesto queste deduzioni prima?

Parlane con un professionista fiscale per capire se le dichiarazioni degli anni precedenti possono essere rettificate; tuttavia, la soluzione più utile è assicurarsi che non accada più in futuro.

Queste spese devono avere ricevute separate dai materiali?

No, possono stare nello stesso sistema di tutto il resto, categorizzate correttamente, purché vengano acquisite.