Ceci est un guide général et non un conseil fiscal personnalisé. Les taux et seuils de l'ATO évoluent — consultez ato.gov.au ou votre comptable pour les chiffres actualisés.
Les frais de véhicule représentent l'une des dépenses les plus lourdes pour un artisan, et l'une des moins bien suivies. La plupart reconstruisent une estimation vague des kilomètres au moment de la déclaration de revenus, ou ne déduisent pas correctement leurs frais parce que tenir un carnet de bord a posteriori semble impossible. Aucune de ces solutions n'est bonne : l'ATO exige des registres tenus en temps réel, et sous-estimer un coût légitime, c'est de l'argent jeté par les fenêtres.
Deux méthodes pour déduire vos frais de véhicule
- La méthode "Cents-per-kilometre" — un taux fixe par kilomètre professionnel (mis à jour chaque année par l'ATO), limité à 5 000 km par an. Simple, pas besoin de reçus pour les frais de fonctionnement, mais plafonné.
- La méthode du "Logbook" — un carnet de bord de 12 semaines sert d'échantillon pour établir votre pourcentage d'utilisation professionnelle, appliqué ensuite aux frais réels (carburant, assurance, entretien, dépréciation) sur toute l'année. Plus de travail au départ, mais peut générer une déduction bien plus importante si vous roulez beaucoup pour le travail.
Quelle que soit la méthode, un registre des trajets professionnels est attendu — même la méthode forfaitaire exige que vous puissiez justifier du kilométrage déclaré sur une base raisonnable.
Ce qu'un vrai carnet de bord doit contenir
- Date du trajet
- Relevés du compteur kilométrique (début et fin) ou distance parcourue
- Motif du déplacement — à quel chantier il se rapporte
- Une période de référence continue de 12 semaines, représentative de vos déplacements habituels
Lier chaque trajet à un chantier spécifique est le point faible de la plupart des applications. Un tracker générique vous donne un total annuel pour l'ATO. Il ne vous dit pas qu'un chantier a nécessité cinq allers-retours imprévus qui ont grignoté votre marge en silence.
Pourquoi le suivi par chantier compte, pas seulement le total annuel
Un chantier qui demande plusieurs visites et des allers-retours chez les fournisseurs coûte plus cher en temps de conduite et en carburant qu'un projet bouclé en un seul trajet. Si les kilomètres ne sont pas affectés au chantier, ce coût reste invisible jusqu'à ce que la facture totale de carburant tombe. Le suivi kilométrique par chantier révèle quels projets sont réellement coûteux, au-delà de la simple déduction fiscale.
Tableur vs Application
| Méthode | Ce qui se passe réellement |
|---|---|
| Mémoire, reconstitué plus tard | Estimation approximative, rarement précise, ne tient pas face à un contrôle de l'ATO. |
| Carnet de bord papier | Précis si tenu rigoureusement pendant 12 semaines, mais souvent abandonné après 15 jours. |
| Tableur (Excel) | Efficace si vous notez tout le jour même — ce que presque personne ne fait. |
| App avec suivi par chantier (comme Site Wallet) | Un trajet enregistré en quelques secondes, lié au bon chantier, intégré au coût réel du projet. |
Comment Site Wallet gère vos frais de véhicule
Le kilométrage et les reçus d'essence sont affectés à un chantier exactement comme n'importe quel autre coût. Ainsi, le total de vos dépenses inclut ce qu'il en a coûté pour s'y rendre et en revenir — pas seulement les matériaux et la main-d'œuvre. Au moment des impôts, exportez ces données pour la méthode de calcul choisie par votre comptable.
FAQ
Puis-je utiliser la méthode forfaitaire une année et le carnet de bord la suivante ?
Oui — vous pouvez choisir la méthode la plus avantageuse chaque année, bien que le passage au carnet de bord nécessite une nouvelle période de référence de 12 semaines pour établir votre pourcentage d'utilisation pro.
Dois-je aussi noter mes trajets personnels ?
Pour la méthode du carnet de bord (logbook), oui — le registre doit refléter l'utilisation professionnelle ET personnelle durant la période de test pour établir un pourcentage précis.
Et si j'estime mes kilomètres au doigt mouillé depuis des années ?
À partir de maintenant, enregistrez chaque trajet pro au fur et à mesure. Un carnet de bord justifiable et tenu en temps réel à partir d'aujourd'hui est bien plus solide que de tenter de corriger des estimations historiques après coup.